Purtătorul de cuvânt al Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava este împuternicit să aducă la cunoştinţa opiniei publice următoarele:Procurorii Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava au dispus trimiterea în judecată a inculpatului VĂRĂTUCEANU OVIDIU VASILE, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, în formă continuată.
Probatoriul administrat în cauză, pe parcursul urmăririi penale, a relevat următoarea situaţie de fapt:
În perioada iulie 2009 – august 2010, inculpatul Vărătuceanu Ovidiu Vasile, în calitate de administrator al SC D.C. SRL, a efectuat tranzacţii intracomunitare, achiziţionând autoturisme de la mai multe societăţi din Franţa, Austria şi Germania, pe care ulterior le-a vândut, cea mai mare parte în Polonia, fără a înregistra majoritatea operaţiunilor în evidenţele contabile ale societăţii şi fără a le declara (fără a completa declaraţia 390), modalitate în care s-a sustras de la plata obligaţiilor fiscale la bugetul de stat, pe care l-a prejudiciat prin neplata impozitului pe profit şi a TVA-ului aferent.
Astfel, în luna mai 2009 a fost înfiinţată SC D.C. SRL, având sediul social în com. Zvoriştea, jud. Suceava, şi ca activitate principală comerţ cu ridicata nespecializat. Societatea a fost înfiinţată de unicul asociat, Vărătuceanu Ovidiu Vasile, care a îndeplinit şi funcţia de administrator. Societatea nu a declarat puncte de lucru şi nici alte tipuri de activităţi.
La data de 05.07.2010 SC D.C. SRL şi-a întrerupt activitatea prin suspendare pentru o perioadă de 3 ani, apoi a intrat sub incidenţa Legii nr. 85/2006, iar în prezent societatea este radiată.
În perioada iulie 2009 – iunie 2010 SC D.C. SRL a achiziţionat de la societatea A. T. Franţa 86 de autoturisme, în valoare totală de 562.635 euro. În paralel cu relaţiile comerciale cu A.T. Franţa, SC D.C. SRL a achiziţionat sporadic autovehicule şi de la alte societăţi, respectiv două autovehicule (în valoare totală de 18.460 de euro) de la societatea P.S. Germania, în august 2009, şi patru autovehicule (în valoare totală de 27.895 euro) de la A.T. Austria, în perioada martie – aprilie 2010. Totodată, spre finalul relaţiilor comerciale cu A.T. Franţa, principalul furnizor extern al SC D.C. SRL (relaţii care au încetat în iunie 2010, la iniţiativa furnizorului extern), în aprilie – august 2010 inculpatul Vărătuceanu Ovidiu Vasile a achiziţionat 24 de autovehicule (în valoare totală de 164.883 euro) de la o altă firmă franceză, S.P..
Din cele 116 autoturisme, 100 au fost vândute în Polonia, unde au fost înmatriculate.
Din cercetări a reieşit că din cele 116 tranzacţii intracomunitare declarate şi înregistrate de furnizorii externi (din Franţa, Germania şi Austria) SC D.C. SRL nu a înregistrat şi declarat 98 de tranzacţii, în valoare totală de 660.463 euro.
În consecinţă, în sarcina inculpatului s-a reţinut că în calitate de administrator al SC D.C. SRL Zvoriştea, în perioada iulie 2009 – august 2010, în baza aceleiaşi rezoluţii infracţionale, nu a înregistrat în evidenţele contabile ale societăţii operaţiunile economice constând în achiziţia şi revânzarea a 98 autoturisme din spaţiul intracomunitar, de la societăţi comerciale din Franţa, Germania şi Austria, în valoare totală de 660.463 euro, şi nu le-a declarat (nu a fost completată declaraţia 390), sustrăgându-se în acest mod de la plata obligaţiilor fiscale către bugetul de stat, care a fost prejudiciat cu suma de 640.695 lei, din care 44.326 lei – impozit pe profit şi 596.369 lei – TVA.
În cauză nu au putut fi luate măsuri asigurătorii, întrucât nu au fost identificate bunuri mobile sau imobile aparţinând inculpatului, iar societatea a fost radiată.
Dosarul a fost înaintat, spre competentă soluţionare, Tribunalului Suceava.
Precizăm că această etapă a procesului penal reprezintă, conform Codului de procedură penală, finalizarea anchetei penale şi trimiterea rechizitoriului la instanţă, spre judecare, situaţie care nu poate în niciun fel să înfrângă principiul prezumţiei de nevinovăţie.
PRIM PROCUROR,
Lucian STĂNESCU
PURTĂTOR DE CUVÂNT,
PROCUROR,
Maria Cristina CIORNEI
